BLOCO 1 · SIMULAÇÕES

Holding

Simule o impacto da CBS e do IBS na escolha do regime e a renda de aluguel na holding contra a pessoa física.

01 · IMPACTO TRIBUTÁRIO CBS E IBS

Simples ou regime normal depois da Reforma Tributária

Para contadores e advogados orientarem o empresário: compare o Simples tradicional, o Simples com CBS e IBS por fora e o regime normal, considerando o crédito que o cliente empresa consegue aproveitar.

Compras: insumos, serviços e energia (R$/ano). A folha não gera crédito. A alíquota IBS + CBS é hipótese: o Senado ainda vai fixar a referência.
MENOR CUSTO EM 2027Simples tradicionalCusto anual ajustado de R$ 315.937, R$ 3.307 a menos que o Simples híbrido.Ponto de equilíbrio: a partir de 74% de vendas B2B, o Simples híbrido passa a compensar sobre o Simples tradicional.
Simples tradicionalMenor custo
DAS completo. Não credita compras; o cliente PJ credita só a parcela do DAS.R$ 315.937custo anual ajustado
TributosR$ 255.900
Carga efetiva10,7%
Crédito do cliente PJR$ 27.765
Desconto para competirR$ 60.037
Simples híbrido
DAS reduzido, CBS e IBS por fora. Crédito cheio nas compras e para o cliente.R$ 319.245custo anual ajustado
TributosR$ 319.245
Carga efetiva13,3%
Crédito do cliente PJR$ 147.840
Desconto para competirR$ 0
Regime normal
Lucro Presumido, CBS e IBS não cumulativos e encargos sobre a folha.R$ 395.809custo anual ajustado
TributosR$ 395.809
Carga efetiva16,5%
Crédito do cliente PJR$ 147.840
Desconto para competirR$ 0

2027: CBS 8,70% e IBS 0,10%; ICMS e ISS em 100% da alíquota atual. CBS e IBS embutidos no DAS: 15,50% do DAS.

Premissas. LC 214/2025: no Simples tradicional a empresa não toma crédito nas compras e o cliente PJ credita só a parcela de CBS e IBS embutida no DAS (art. 47, § 9º), com a partilha dos Anexos XVIII a XXII. Calendário de transição 2027–2033 (EC 132/2023). Regime normal = CBS e IBS não cumulativos + ICMS ou ISS remanescente + Lucro Presumido + encargos de 27,8% sobre a folha. Custo ajustado inclui o desconto que a empresa daria ao cliente PJ por crédito menor (repasse de 50%). Fora do escopo: Fator R, 6ª faixa, Lucro Real, Imposto Seletivo e split payment. Estimativa para orientação; não substitui apuração fiscal nem parecer.
HOLDING × PESSOA FÍSICASimule a renda de aluguelLucro presumido na holding (PIS, COFINS, IRPJ e CSLL) contra a tabela progressiva do IRPF.
Pessoa física · imposto/mêsR$ 10.091
Holding · imposto/mêsR$ 4.532
Diferença no anoR$ 66.711
Alíquota efetiva PF25,2%
Alíquota efetiva holding11,3%
Estimativa sem deduções. Parâmetros por UF editáveis no painel; valide com o contador.
02 · HOLDING FAMILIAR

A holding certa, com os números na mesa

Do organograma ao contrato social. O cliente preenche o cadastro da holding e você recebe sócios, quotas e bens a integralizar prontos para revisar.

  • Simulação holding × pessoa física para aluguel, venda e dividendos
  • Cadastro de nova holding e alteração de holding existente
  • Organograma societário e gestão de sócios
  • Doação de quotas com reserva de usufruto
  • Contrato social gerado a partir do cadastro
BLOCO 2 · EXPLICAÇÕES

Sucessão e inventário

Os caminhos da sucessão, o seguro de vida para a liquidez do inventário e os documentos que a plataforma gera para a família.

03 · CENÁRIOS SUCESSÓRIOS

Inventário, testamento ou holding, lado a lado

O mesmo patrimônio em três caminhos. A plataforma calcula ITCMD do estado, custos, prazo e liquidez de cada um antes da reunião com a família.

  • Partilha por regime de bens e composição familiar
  • ITCMD de herança e doação das 27 UFs
  • Prazo e custo de inventário judicial e extrajudicial
  • Testamento sobre a parte disponível
  • Relatório simulado em PDF com a marca do escritório
PATRIMÔNIO DE R$ 3.000.000 · SÃO PAULOCompare os caminhosITCMD de 4% em SP para herança e doação. Valores ilustrativos.
Custo totalR$ 420.000
ITCMDR$ 120.000
Prazo2 a 5 anos
CUSTO TOTAL POR CAMINHO
InventárioR$ 420.000
TestamentoR$ 300.000
Holding + doaçãoR$ 117.000
ViaJudicial, sem planejamento
Honorários e custasR$ 300.000
Bens durante o processoBloqueados até a partilha
ITCMD de herança sobre o valor integral + 10% de honorários e custas.
04 · SEGURO DE VIDA E LIQUIDEZ

Seguro de vida: liquidez sem vender bens

ITCMD, honorários e custas vencem antes da partilha. O seguro de vida paga essa conta, e a plataforma mostra quanto a família precisa e quanto as apólices já cobrem.

  • Capital pago direto ao beneficiário, fora do inventário
  • Cobertura dimensionada pela lacuna do cenário
  • PGBL e VGBL com beneficiários indicados no plano
  • Carteira de apólices, renovações e vencimentos
  • Propostas de seguradoras com comparativo lado a lado
DIAGNÓSTICO DE PROTEÇÃO · SEGURO DE VIDALacuna de liquidezPatrimônio de R$ 3.000.000 sem planejamento em SP: ITCMD de 4% e 10% de honorários e custas.
Liquidez necessáriaR$ 420.000
Seguro de vida vigenteR$ 400.000
Lacuna a cobrirR$ 20.000
95,2% cobertoMeta: R$ 420.000
A família precisaria de R$ 20.000 em dinheiro ou venda de bens para concluir o inventário.
O capital do seguro de vida não é herança (Código Civil, art. 794; Lei 15.040/2024, art. 116) e, por isso, fica fora do inventário e do ITCMD. O STF aplicou o mesmo entendimento a PGBL e VGBL no Tema 1.214 (RE 1.363.013). Contratação com seguradora autorizada pela SUSEP e corretor habilitado.
FAMÍLIA ANDRADE · 4 DOCUMENTOSMinutas geradas do cadastroSelecione um documento para marcar como revisado.
1 de 4 revisados
Minutas exigem revisão e formalização por profissional habilitado para produzir efeitos.
05 · MINUTAS E DOCUMENTOS

Do cadastro à minuta, sem redigitar

Os dados que o cliente informou viram documentos prontos para a sua revisão, com histórico de versões e cenários.

  • Contrato social da holding
  • Doação de quotas com cláusulas restritivas
  • Testamento sobre a parte disponível
  • Procuração para administração
  • Cadastro de IRPF para a declaração de bens e direitos

O que a família recebe no relatório

Cada etapa concluída vira uma seção do relatório simulado, com a marca do escritório. A família entende o plano antes de assinar.

Gerando relatório da Família Andrade 0 de 4 seções
Gerando…

Patrimônio consolidado

Bens, dívidas, participações, seguros e previdência em uma visão.

Aguardando

Partilha calculada

Meação, legítima e parte disponível para cada herdeiro.

Aguardando

ITCMD do estado

Alíquotas de herança e doação aplicadas ao domicílio.

Aguardando

Liquidez coberta

Seguro dimensionado para custear o inventário.

COMO FUNCIONA

Do formulário à decisão, com a família no controle

1

Envia o link

O escritório envia o formulário único com a sua marca.

2

Cliente preenche

Família, bens, dívidas e objetivos, no próprio ritmo.

3

Você revisa e simula

Cenários, holding, ITCMD e liquidez calculados.

4

Gera relatório e minutas

Documentos prontos para revisão e assinatura.

5

Acompanha

Atualização do inventário, apólices e alertas.

Apresentamos a plataforma com um cliente de demonstração e o fluxo completo de um caso.